ENFOQUE BASADO EN RIESGOS (EBR)


Síntesis del Artículo…


Autor: C.P. O.C. Manuel Adalberto Rocha Mendoza.


Relevancia de la implementación del EBR


  • Una visión práctica y especializada.

  • Determinación del Perfil de Riesgos y Perfil Transaccional.

  • Gestión oportuna del Riesgo.

“INVOLUCRA AL GOBIERNO CORPORATIVO, MEJORA LA GESTIÓN DE SUS RIESGOS, EFICIENCIA EN SUS CONTROLES”

El objetivo de los boletines es brindar apoyo a nuestros clientes a través de la difusión de artículos cuya finalidad es compartir con ustedes temas de importancia relacionados con la Prevención de Lavado de Dinero y el Financiamiento al Terrorismo, tanto en el ámbito Nacional como en el Internacional, así como mantenerlos al actualizados en temas y sucesos cotidianos relacionados que se presenten.


Este artículo tiene como perspectiva la importancia de establecer el Enfoque Basado en Riesgos en las organizaciones e implementación de controles preventivos como barreras sólidas que apoyan a la Institución para no verse afectada por circunstancias o eventos de lavado de dinero.


En conclusión, podemos decir, que las Organizaciones al tener un EBR, estas podrán determinar su Perfil de Riesgos y su Perfil Transaccional, mejorando su Gestión de Riesgos en materia de Lavado de Dinero.


Introducción.


Es conocido que el Sector Financiero (Bancos, Casas de Bolsa, etc.) es utilizado por las organizaciones delictivas para introducir dinero ilícito a las instituciones para convertirlo en lícito. Como recordarán en el año 2012, HSBC Holdings acordó pagar una multa de mil 900 millones dólares por fallas en materia de lavado de dinero; el año pasado, 2017, la Comisión Nacional Bancaria y de Valores (CNBV) impuso 827 multas al Sector Financiero bajo supervisión, por un monto de 516.8 millones de pesos, cifra 52 % mayor en comparación con el año anterior.



Discusión.


La autoridad encargada de supervisar y vigilar el Sector Financiero en nuestro país, ha realizado esfuerzos importantes para robustecer y blindar a las instituciones apoyo y herramientas para que estas no sean objeto de ser utilizadas de manera incorrecta a través de los servicios financieros que prestan, incorporando el Capítulo II BIS “Implementación del Enfoque Basado en Riesgos”. Es importante destacar que en este año las instituciones que integran el Sector Financiero deben dar cumplimiento a dicha disposición.


Dado que el sector tiene que dar cumplimiento a la disposición mencionada, tenemos que la Gestión de Riesgos en materia de Lavado de Dinero y Financiamiento al terrorismo (LD/FT), se basa en la implementación de una metodología que permita de manera oportuna, identificar, medir, controlar, mitigar y monitorear los eventos adversos que puedan afectar a la institución en materia de LD/FT, reputacional, cumplimiento y otros asociados a la operación.


Para llevar a cabo esta implementación es importante considerar las variables de riesgo que se mencionan la recomendación 10 y su nota interpretativa de las 40 recomendaciones del Grupo de Acción Financiera Internacional GAFI, y que a continuación mencionamos:


  1. clientes

  2. productos/o servicios

  3. áreas geográficas

  4. canales distribución

Hay que recordar que para la implementación de un EBR, la autoridad tomó como sustento para su la implementación la recomendación 1 del GAFI, la cual establece que: “Los países deben identificar, evaluar y comprender los riesgos para el país de LD/FT, (…). Basándose en esa evaluación, los países deben aplicar el EBR para asegurar las medidas, para prevenir o mitigar LD/FT”.


Un factor relevante que tomar en consideración en la implementación de la Gestión de Riesgos LD/FT es el uso de herramientas tecnológicas que sean flexibles y rápidas de implementar en el proceso de PLD como las ofrecidas por la firma de consultoría Statiscal Analysis Sistem (SAS).


Consideramos que las instituciones no deben ver la implementación del EBR como una carga más del regulador, se debe tener una cultura de la prevención que permita mitigar riesgos asociados tales como:


  • Reputacional

  • Legal

  • Operativo

  • Cumplimiento


Ver nuestro marco Metodología de Gestión de Riesgos figura 1.1




Al implementar la metodología de la figura 1.1 los retos que las instituciones deben considerar al implementar esta son los siguientes:


  • Reconocer la existencia de los riesgos de LD/FT

  • Establecer los criterios a calificar para determinar el grado de su exposición

  • Desarrollo de estrategias para combatir dichos riesgos

  • Asignación de responsabilidades acorde a la estructura de la institución

  • Entendimiento de la Alta Dirección de la importancia de la implementación

  • Alineación de los riesgos identificados a los sistemas

  • Supervisión continua de los riesgos

  • Detección de controles, entre otros


Conclusión


Por último, recordarles los Métodos más comunes de lavado de activos, a fin de tomarlos en cuenta en la implementación de los riesgos en materia de riesgos de Lavado de Dinero.


  • Transferencia electrónica

  • Banca corresponsal

  • Cuenta de pago a través (Payable Through Account)

  • Cuentas de concentración u Ómnibus

  • Banca privada

  • Smurfing (pitufeo)/estructuración

  • Complicidad del banco

  • Uniones de crédito o sociedades de construcción.

A manera de conclusión podemos decir que una adecuada implementación y Gestión de Riesgos en materia de PLD/FT, permite a las instituciones conocer lo siguiente:


  • Exposición a los riesgos relacionados en LD/FT,

  • Aplicar las medidas necesarias de control

  • Ejecutar planes de mitigación sobre los riesgos altos que no se encuentren en los parámetros establecidos.


Esto último permite establecer los criterios adecuados de riesgos de sus clientes, así como el perfil transaccional de estos.



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